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强积金扣税Vs年金扣税
唐德玲
作者:唐德玲评论评论:点击率点击率:

发表时间: 2019-10-09 08:27:44

作者介绍

早年于澳洲昆士兰科技大学取得工商管理硕士学位, 但没有就此移民澳洲, 决定回流香港, 从事投资理财的工作, 终日与富人打交道。金融海啸之后, 发觉内地富人对移民的需求愈来愈大, 于是与几位志同道合的朋友创办了一家移民顾问公司, 继续为内地富人提供“贴身”的理财服务。

  因为修订《逃犯条例》而引发的抗争没完没了,已经严重影响经济和民生,各行各业的经营倍感困难。对于从事理财策划的同行来说,也不能置身事外。

  据我所知,如果是一些以内地客户为主的同业,影响尤其巨大,因为内地客户都不想在这个时候来香港。根据行业的守则,内地客户必须亲自来港,理财顾问才可以向他们销售,而客户也必须在港签署有关申请表。

  不过,如果以本地客户为主的理财顾问,影响就相对轻微,其中一个原因是政府今年4月推出了自愿医保和扣税年金积金可扣税自愿性供款,为他们带来一定商机。




中产阶层最受惠

  虽然很多香港人的心情不是太好,也对前景感到忧虑,但问题是,税是始终要交的,所以,他们也乐意在这个时候安排医保和年金积金。

  我的姊妹Mandy就是其中之一。她是公立医院的护士,单身,所以没有太多免税额,但每年要交几万元税款。这类中产阶层过去很少得到政府的福利,所以,今次政府推出扣税年金积金可扣税自愿性供款,她们是最受惠的一群。

  不过,她原来对于怎样扣税还不太清楚,尤其是年金和强积金自愿供款的扣税安排。我们在重阳假期碰面时,大家谈起这个话题。

  “我听同事说,现在供强积金,或者买年金都可以扣税,到底两者有什么分别?”Mandy问我。

  “是这样的,其实,由今年4月1日起,只要作为纳税人的你,愿意在你的强积金帐户之下,另外开设一个可扣税的自愿性供款户口,又或者,你向保险公司投保一份认可的年金产品,你的供款就可以扣税。不过,两者合共不超过每人每年60,000元。如果以17%税率计算,1年就可悭10,200元税款。”

  “即是说,我可以既作可扣税的强积金自愿性供款,又可以买年金,只不过,两者合起来的可扣税金额,每人每年以60,000元为上限,对吗?”

  “聪明!”

  “难得政府给我们中产一点优惠,我没理由不要吧,但问题是,我应该买年金,还是再供强积金?从纳税人的角度,我应该怎样选呢?还是两者都做?”

年金提取较灵活

  “明白你的意思,我先向你简介一下两者在操作上的分别吧!具体应该如何拣,稍后再跟你分析。我自己形容,可扣税强积金的供款较具弹性,但提取时却有限制;扣税年金则供款有限制,但提取相对灵活一些。”

  “嗯,可以再解释一下吗?”

  “当然可以,我问你,强积金几时可以提取?”

  “我记得,是65岁。”

  “正是,可扣税的强积金也是要到65岁才可以提取。但透过供强积金扣税,你只需要开个可扣税自愿性供款帐户(Tax Deductible Voluntary Contribution,一般称为TVC),以后每年投入的金额其实是你自己话事,可多可少,甚至可以某一年暂停供款,下年再开始。只不过,无论你供款多少,每年用来扣税的上限都是60,000元,假设你某年只供了40,000元,当年便扣40,000元;如果你见投资市场好景,供了100,000元,也只可以扣60,000元!”

  “这个明白,那么,扣税年金又如何?”

  “现时市场上的扣税年金,最普遍的供款期是5年和10年,但你一开始了,就要每年都供同一个金额,如果不供(除非产品设计上容许有保费假期),可能会导致断单,那就会有损失。不过,供款期结束之后,如果你有实际需要,而户口价值已经打和的话,你可以选择提早一笔过取回。但当然,这有违供年金的原意,只不过是计划本身可提供的弹性。若不,如果你在较年轻时买年金,你也可以选择早于65岁便开始支取年金,例如60岁或55岁等等,所以,相对强积金是更具弹性的!”

  “啊,我明白了,那么,我应该怎样选择?”

  (待续)

  作者电邮:tong_lydia223@yahoo.com.au

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