早前提到，我跟朋友Raymond谈到分身家的事，他明白到，每种遗产规划工具都各有优缺点。本来，遗嘱是最平靓正的工具，但它的最大问题是只能处理一次性的分财。

   万一有家庭成员，或其他你想分予的人士，不宜或不适合一次过承受一大笔遗产的话，遗嘱就未必适合。而遗嘱做不到的，信托确实可以帮到手，但整体来说，信托的成本又确实比较高。如果资产不是太多，从性价比的角度，似乎真的不大划算。

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   于是，我告诉Raymond，在信托的范畴中，也有相对便宜的选项。

   “我想问问，你知道成立信托的收费是如何计算吗？”

   “我大概知道，一开始时要收取成立费，然后还有每年的年费，标准通常都是按资产的规模去收。”

   “嗯，原来你也有基本的概念。不错呢，其实，由于信托的年费很大程度是按资产规模去收（也会按资产的复杂程度），所以，资产规模较小，收费也会相对小一点，但无论如何，如果你选择安排一个备用信托，然后再将保单注入信托，费用是最便宜的。我形容，这真是平靓正的信托选项呢！”

   “备用信托？即是几时生效？资产几时才注入信托？”

   “问得好！简单来说，其实就是先成立信托，然后注明是将保单注入信托（可以多于一份保单），但该些保单只会待受保人去世之后才注人，受保人一般就是信托的委托人，而保单受益人就是该信托。这样的话，你只需缴付信托的成立费。然后，每年的年费会是最低廉的，因为仍未有资产注入。而且，即使日后注入资产，也是现金来的，相对来说，现金资产也是最简单的，只要你指示日后如何管理这些资金，以及按何种要求去分配这些资金予你指定的受益人便可。”

   “明白，但我好像听过，有些保险单是受保人未过世便已经写了给信托的，是吗？”

  “是的，有些情况下，你可以将你的保险在你未过世前就已经转了给信托，即是信托是该保单的持有人和受益人。但如此的话，年费可能会稍为贵一点。”

   “但两者有没有分别？”

   “有的，如果你仍是保单持有人，你便可以继续在保单中支取款项，但如果已经放弃了持有人的身份，你便不可以再支取保单的价值了。是否在你在生时就连持有人的身份也转给信托，很多时都是税务的考虑，因为在某些高税国家，从保单利益中提取价值，也可能牵涉税项的。”

   “嗯，明白，但其实，为什么是保险的备用信托？我也可以是现金的，即把我的银行户口注入信托，这都是现金，从管理的角度，也是十分简单啊。”

   “对，你当然可以注入现金，但保险有一个很重要的效果呢！”

   “什么效果？”（待续）

   作者电邮：lkslo@yahoo.com

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